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你申报退税了吗?北京10日开启个税年度汇算通道

中国证券报·中证网 宏观 2020-04-10 16:28:59 0 万元 年度 纳税人 单位 税款

(原标题:你申报退税了吗?北京今日开启个税年度汇算通道,手把手教你报税)

北京的小伙伴们今天开始终于能报税啦!北京此前由于疫情原因未开启的APP、网页综合所得年度汇算功能今日开启。

你申报退税了吗?北京10日开启个税年度汇算通道

“我朋友都办了退税了,我怎么还不能办呢?”此前有朋友问中证君。其实,2019年度的个税年度汇算在今年3-6月都可以办理,当下,北京、武汉也都已经开启远程通道。来存个报税指南,有备无患吧!

国家税务总局此前已经发布了《2019年度个人所得税综合所得年度汇算办税指引》,中证君为大家拆解一下。

问:我需要进行年度汇算吗?

一般有三类情况可以不进行年度汇算。

一是对绝大部分2019年全年都在一个单位上班、领工资的小伙伴来说,专项附加扣除已经及时报送单位,每月发工资时单位也依法扣缴了个税,年度内未发生大病医疗、捐赠支出的,这种常见的“工薪族”不需要办理年度汇算。

二是国家考虑到2019年是第一次实行这种制度,广大纳税人熟悉起来有一定难度,补税金额如果不大,也会相应免除汇算清缴义务。

根据财政部、税务总局发布的《关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》,2019年和2020年,年度综合所得收入不超过12万元且需要汇算清缴补税的,或者年度汇算清缴补税金额不超过400元的,可免于办理个税综合所得汇算清缴。不过,所在单位没有依法预扣预缴税款的情形除外。

三是预缴税款大于应纳税额需要退税的纳税人。

纳税人当然可以选择退税,是否选择退税是纳税人的权利。因此,如果退税数额不是很大,又感觉汇算清缴比较麻烦,可以选择不汇算清缴。如果数额较大,那么这个红包估计大家也不想舍弃。

问:年度汇算报税怎么操作?

以APP为例。如果您需要通过APP报税,请您下载或更新个人所得税APP。一定要确保更新到最新版本,看到以下页面,选择“综合所得年度汇算”。

你申报退税了吗?北京10日开启个税年度汇算通道

图片来源:个人所得税APP

在登录后,您可以在常用业务中选择收入纳税明细查询,了解您在2019年度的综合所得纳税情况。单位是不是按规定给您纳税了,在这个页面都可以一目了然。

你申报退税了吗?北京10日开启个税年度汇算通道

你申报退税了吗?北京10日开启个税年度汇算通道

图片来源:个人所得税APP

此后,您可以进入综合所得汇算申报页面,建议选择“使用已申报的数据填写”报税,如果有和收入纳税明细页面不符的,比如您有劳务报酬或稿酬收入等,需要通过手动输入添加。

你申报退税了吗?北京10日开启个税年度汇算通道

你申报退税了吗?北京10日开启个税年度汇算通道

图片来源:个人所得税APP

税款计算后可能有三种情形:

1.享受免申报:年综合所得不到12万元、需补税金额≤400元,提交后不需补税。

2.退税:存在多缴,可点击“申请退税”,可以添加银行卡信息等着收钱啦!

3.补税:如果存在补税,可以点击“立即缴税”进入缴税。

问:可以扣除项目有哪些?

能不能举个例子?

假设老王一年综合所得20万元,可以扣除的项目主要有五项:

1.基本减除费用:6万元

2.专项扣除(三险一金):若20万元为工薪所得,按北京标准约为4万元

3.专项附加扣除(子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人):假设有一位子女上小学,扣除1.2万元;假设自己是独生子女且父母已满60周岁,扣除2.4万元;假设正在偿还首套房贷,扣除1.2万元,合计4.8万元

4.依法确定的其他扣除(企业年金、职业年金,商业健康保险、税收递延型商业养老保险):企业年金个人缴费标准为工资的4%,即扣除0.8万元

5.个人对教育、扶贫、济困等公益慈善事业捐赠:假设捐款0.2万元,即直接扣除0.2万元

这么算下来,老王一年的扣除合计15.8万元。20-15.8=4.2万元,按照综合所得税率表,适用3%的税率,应纳税额为1260元。

如果单位已经预扣预缴了1260元税款,或单位预扣预缴数额≥860元,该纳税人就不需要汇算清缴了。当然单位多缴的税款,纳税人可以申请退税。不符合以上情形,纳税人还是要进行年度汇算的。

觉得麻烦?可以请单位帮你汇算清缴!

如需单位代办年度汇算清缴,纳税人需在4月30日前与单位进行书面确认(选择自行申报的无需与单位确认),确认事项包括:

1.是否有需补充的收入、扣除等信息并需补充完整;

2.如纳税人可以申请退税,需确认是否申请退税并提供退税银行卡账号;如纳税人需补税,需确认税款支付方式。

此后,单位根据纳税人提供信息代纳税人填写申报表、计算应退(补)税并办理申报。如果需要补税,由单位代缴税款的,需将税款交到单位由其代缴;自行缴纳税款的,可以在单位代为申报后自行通过手机个人所得税APP或者自然人电子税务局缴纳。

本文来源:中国证券报·中证网 责任编辑:王晓武_NF
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